Myytkö tuotteita, palveluita vai teetkö hankintoja yrityksellesi? Vuoden 2026 verotuksessa yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 %. Käytä alla olevaa laskuria lisätäksesi veron verottomaan hintaan tai laskeaksesi veron osuuden verollisesta loppusummasta nopeasti ja tarkasti. ALV-laskuri auttaa sinua varmistamaan, että hinnoittelu ja kirjanpito täsmäävät.
ALV-laskuri 2026
Mitä sinun tulee tietää arvonlisäverosta vuonna 2026?
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, joka lisätään lähes kaikkien tavaroiden ja palveluiden hintaan. Vuonna 2024 voimaan tullut korotus on vakiintunut, ja yritysten on tärkeää huomioida erityisesti desimaaliluku laskelmissaan. Keskeiset asiat:
- Yleinen verokanta 25,5 %: Koskee suurinta osaa tuotteista ja palveluista.
- ALV-velvollisuuden alaraja: Jos yrityksesi liikevaihto ylittää 15 000 euroa tilikauden aikana, sinun on ilmoittauduttava ALV-rekisteriin.
- Laskutustapa: Verottaja edellyttää, että laskuissa näkyy selkeästi veroton hinta, sovellettu ALV-prosentti ja veron osuus euroina.
Arvonlisäverokannat: Mikä prosentti valitaan?
Suomessa on käytössä kolme eri verokantaa (sekä nollaprosentti), jotka määräytyvät tuotteen tai palvelun tyypin mukaan.
1. Yleinen verokanta: 25,5 %
Tämä on standardivero, jota sovelletaan lähes kaikkeen, mikä ei erikseen kuulu alennetun verokannan piiriin. Esimerkkejä:
- Vaatteet, elektroniikka ja huonekalut.
- Asiantuntijapalvelut (it-ala, konsultointi, lakipalvelut).
- Polttoaineet ja sähkö.
2. Alennetut verokannat: 14 % ja 10 %
Tietyt hyödykkeet nauttivat matalammasta verotuksesta yhteiskunnallisten syiden vuoksi.
- 14 %: Elintarvikkeet, rehut sekä ravintola- ja ateriapalvelut (alkoholi on kuitenkin aina 25,5 %).
- 10 %: Kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, henkilökuljetukset (kuten taksi ja bussi), majoituspalvelut sekä pääsymaksut kulttuuritilaisuuksiin.
Näin ALV lasketaan: Kaavat ja esimerkit
Voit laskea arvonlisäveron myös manuaalisesti. Tässä ovat yleisimmät kaavat 25,5 % verokannalla:
ALV:n lisääminen hintaan (Veroton hinta $\rightarrow$ Verollinen hinta):
Laske veron osuus: $Veroton \ hinta \times 0,255$
Laske loppusumma: $Veroton \ hinta \times 1,255$
Esimerkki: Palvelun hinta on 100 €. ALV:n osuus on $100 \ € \times 0,255 = 25,50 \ €$. Verollinen hinta on siis 125,50 €.
ALV:n vähentäminen hinnasta (Verollinen hinta $\rightarrow$ Veroton hinta):
Laske veroton hinta: $Verollinen \ hinta / 1,255$
Laske veron osuus: $Verollinen \ hinta – (Verollinen \ hinta / 1,255)$
Esimerkki: Tuote maksaa kaupassa 100 €. Veroton hinta on $100 \ € / 1,255 \approx 79,68 \ €$. Veron osuus hinnasta on 20,32 €.
Viralliset verokannat 2026 tiivistettynä
| Verokanta | Mitä se koskee? | Esimerkki |
| 25,5 % | Yleinen kulutus | Elektroniikka, konsultointi |
| 14 % | Ruoka ja ravintolat | Ruokakauppa, lounasravintola |
| 10 % | Kulttuuri ja hyvinvointi | Kirjat, elokuvaliput, lääkkeet |
| 0 % | Erityisryhmät | Vienti EU:n ulkopuolelle, terveydenhuolto |
Tutustu myös: Yrittäjän palkkalaskuri – Laske paljonko sinun on laskutettava saadaksesi haluamasi palkan.
Usein kysytyt kysymykset ALV:sta (FAQ)
Miten lasken ALV:n, jos verokanta on 25,5 %?
Helpoiten se onnistuu kertoimella. Lisätessäsi veroa kerro summa 1,255:llä. Jos haluat irrottaa veron verollisesta hinnasta, jaa summa 1,255:llä.
Voiko yritys vähentää kaikki ostojen arvonlisäverot?
Pääsääntöisesti kyllä, jos hankinta on tehty yritystoiminnan käyttöön. Edustusmenojen (kuten ravintolaillalliset asiakkaiden kanssa) ALV:sta voi kuitenkin vähentää vain osan tai ei lainkaan riippuen kulun luonteesta.
Mitä tarkoittaa käännetty arvonlisäverovelvollisuus?
Sitä käytetään erityisesti rakennusalalla. Tällöin myyjä laskuttaa ilman arvonlisäveroa, ja ostaja (toinen yritys) huolehtii veron ilmoittamisesta ja maksamisesta.
Pitääkö ulkomaille myydessä maksaa Suomen ALV?
Jos myyt tavaraa toiselle yritykselle EU-alueella (yhteisömyynti) tai EU:n ulkopuolelle (vienti), laskutat yleensä 0 % verokannalla. Muista tarkistaa ostajan ALV-tunnisteen voimassaolo.
Vastuunrajoitus: Tämä laskuri on tarkoitettu suuntaa-antavaksi avuksi. Verotukseen liittyy usein yrityskohtaisia erityistilanteita. Varmista aina tarkat tiedot kirjanpitäjältäsi tai osoitteesta Vero.fi.
Tutustu myös: Korkoa korolle laskuri – Katso miten yrityksesi säästöt kasvavat ajan myötä.
